Anita Lehtonen, skattejurist vid PwC
Alla företagsägare som fyllt 40 år bör planera kring ett framtida ägarskifte. Många tänker inte på att det kan ta flera år att genomföra ett ägarskifte, säger Anita Lehtonen, skattejurist vid PwC.
Anita Lehtonens erfarenhet är att många kunder inte börjar fundera på ett framtida ägarskifte förrän i sextioårsåldern. Många tänker inte på att det kan ta flera år att genomföra ett ägarskifte eller vilka konsekvenser det kan få för familjen om man avlider utan att ha planerat för företagets framtid.
– Jag brukar måla upp ett scenario som visar vad som händer om man inte gör någonting alls. Det brukar sätta fart på de flesta, säger Anita Lehtonen.
Tacksamma för att någon törs ställa frågan
Hon har märkt att många rådgivare är lite rädda för att närma sig de här frågorna. Men själv upplever hon att det ofta är en obefogad oro och att de flesta företagsägare är oerhört tacksamma för att någon hjälper dem att ta tag i det.
– Nyligen träffade jag en kund som hade legat sömnlös i många nätter och funderat på vad han skulle göra med sitt företag. Efter att ha fått hjälp med en lösning var han mycket lycklig, säger Anita Lehtonen.
Ta hänsyn till familjeförhållanden
Kunden i det aktuella fallet hade skilt sig och löst ut sin fru från företaget. Mycket av funderingarna handlade om vad som skulle hända efter hans död och en lös plan var att testamentera bolaget till de fem vuxna barnen. Problemet var att två av barnen var verksamma i bolaget och de andra inte alls involverade.
– Att alla barnen i ett sådant läge tar över företaget är sällan bästa lösningen. Istället skapade vi en struktur där kunden kan plocka ut ganska mycket pengar genom förmånliga utdelningsvillkor och den hyresfastighet han äger. På så sätt kan han kompensera övriga barn och ändå få en bra avkastning själv.
Ägarskiften kräver kunskap i familjerätt
Anita Lehtonen påpekar att det är viktigt att rådgivare har kunskap i både familjerätt och skattefrågor för att kunna handha ägarskiften.
– Tanken är inte att revisorer och redovisningskonsulter ska kunna allt på egen hand, men de ska kunna ge en samlad bild och veta vilka möjligheter som finns. Sedan kan man behöva anlita olika experter för att lösa sakfrågor eller avtalsskrivningar.
Planera i god tid
Genom att planera ett ägarskifte i god tid går det ofta att skapa bra lösningar för alla inblandade.
– Många bolagsägare är inte medvetna om att de i vissa fall kan ta ut ganska stora belopp i utdelning till bara 20 procents skatt, om de planerar i god tid. Det gäller speciellt löneintensiva företag och kräver att bolagsägaren själv tar ut tillräckligt hög lön.
Stora löneutbetalningar ger stor utdelning
I ett företag med löneutbetalningar på 5 miljoner kronor kan aktieägaren till exempel ta ut 1,7 miljoner kronor i utdelning till 20 procents skatt om han själv har tagit ut minst 511 000 kronor i lön. Är löneutbetalningarna större finns möjlighet till ännu större utdelning till samma låga skatt.
– Det här är något aktieägaren kan göra flera år i rad och som med lite framförhållning kan ge betydande vinster.
Text: Sara Bergqvist